자녀 상속세 면제 한도액 (상속세율표)

목차

 

상속세란?

 

 

 

 

 

상속세는 부모 또는 조부모 등 피상속인의 사망으로 인해 재산을 상속받을 때 부과되는 세금입니다. 대한민국에서는 상속재산의 규모에 따라 일정 기준을 초과하면 상속세를 납부해야 합니다.

 

그러나 자녀에게 상속할 때 면제받을 수 있는 한도액이 있으며, 이를 잘 활용하면 절세할 수 있습니다.

 

자녀 상속세 면제 한도액

 

상속세 면제 한도액은 법적으로 정해져 있으며, 기본 공제와 추가 공제를 포함하여 계산됩니다.

 

👇손자 증여세 면제 한도액

• 기본공제: 상속 재산의 총액이 일정 금액 이하인 경우 상속세를 면제받을 수 있습니다. 기본적으로 5억 원까지 공제되며, 배우자가 있는 경우 최대 30억 원까지 공제받을 수 있습니다.
• 인적 공제: 자녀, 부모, 형제자매 등 상속인을 기준으로 일정 금액을 추가 공제받을 수 있습니다.
• 배우자 공제: 배우자가 상속받을 경우 최대 30억 원까지 공제됩니다.
• 일정 재산 공제: 농지, 중소기업 주식, 가업 상속 등의 경우 별도의 공제가 적용될 수 있습니다.

상속세 계산 방법

 

상속세는 기본 공제 후 과세 표준을 기준으로 아래와 같은 세율이 적용됩니다. 예를 들어, 자녀가 15억 원의 재산을 상속받는 경우 기본 공제 5억 원을 차감하면 10억 원이 남습니다.

 

 

10억 원에 대한 세율은 30%이며, 누진공제 3억 원을 빼면 최종 상속세는 3억 원입니다.

상속세 절세 방법

증여세 활용하기

• 미리 증여를 하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.
• 성인 자녀에게는 10년간 5천만 원까지 증여세
• 면제 미성년 자녀는 10년간 2천만 원까지 면제
• 배우자는 6억 원까지 비과세

👇상속포기 절차

 

가업상속 공제 활용 중소기업을 운영하는 경우 가업상속 공제를 활용하면 상속세를 대폭 줄일 수 있습니다.

 

최대 500억 원까지 공제 가능 10년 이상 경영 유지 조건 필요 사전 증여 및 분산 상속 가족 구성원에게 미리 재산을 분산해 두면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.

 

다만, 10년 이내에 증여한 재산은 상속세 계산 시 합산됩니다. 연금 활용 상속 재산을 연금 형태로 받으면 과세 부담을 줄일 수 있습니다. 일정 기간 나누어 지급하면 과세 혜택을 받을 수 있습니다.

상속세 면제 한도액과 관련된 유의사항

 

상속세 신고 기한 준수

• 상속이 개시된 날로부터 6개월 이내 신고 및 납부해야 합니다.
• 기한 내 신고하지 않으면 가산세가 부과됩니다.

 

상속세 분할 납부(연부연납)

• 상속세가 부담될 경우 5년간 나누어 납부할 수 있습니다.
• 담 보 제공 시 최대 10년까지 가능

 

상속세 절세 컨설팅 활용

• 전문가와 상담하면 추가 절세 전략을 세울 수 있습니다.
• 재산 분배 계획을 세워 사전 증여 전략을 고려하는 것이 중요합니다.

상속세율표

상속세는 상속받은 재산의 규모에 따라 아래와 같은 5단계 초과누진세율이 적용됩니다.

 

또한, 상속인이 피상속인의 자녀가 아닌 손자녀 등 직계비속인 경우, 상속세 산출세액에 30%를 추가로 가산하는 '세대생략 할증세액'이 적용됩니다.

 

👇자녀 증여세 면제 한도액

 

단, 대습상속의 경우에는 제외됩니다. 상속세는 복잡한 부분이 많으니, 정확한 계산과 절세를 위해 전문가와 상담하시는 것을 추천드립니다.

 

더 자세한 내용은 국세청 공식 웹사이트를 참고하실 수 있습니다. 국립교통안전공단 도움이 되셨길 바랍니다!

자녀에게 재산을 상속할 때 상속세 면제 한도액을 최대한 활용하는 것이 중요합니다. 사전 증여, 가업 상속 공제, 연금 활용 등 다양한 절세 방법을 적극적으로 고려해야 합니다.

 

상속세 부담을 줄이기 위해서는 세법을 이해하고 전문가의 도움을 받는 것이 바람직합니다.

 

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